离职?不要忘记你的钱!

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By: 罗伯特·R·肖

与雇主分离后,基本上有四种方法可以处理您在雇主赞助的退休储蓄计划中的既得利益,例如 401(k)、403(b) 或 457(b)。本文提出了一些您可能需要考虑的要点。这不是决策的完整指南,不应被视为投资建议。

 

选项 1:兑现

从您的计划中完全分配,通常称为兑现,是最极端的选择,只有在您有即时现金需求且没有其他选择时才应考虑。一旦完成,就无法撤消。

从传统(非罗斯)账户中提取的任何分配都将包含在您的应税收入中,这甚至可能将您推入更高的边际税率。除了所得税外,来自传统账户和罗斯账户的分配可能会受到提前提款的处罚。如果这笔钱用于某些方式,例如首次购房,则可能不会受到处罚。

当您兑现您的计划时,您将立即失去退休计划的最大好处——延税(传统)或免税(罗斯)增长的机会。由于增长会随着时间的推移而复合,因此机会成本越高,您越年轻。

 

选项 2:别管它

继续作为现有计划的参与者通常是默认选项,也是最容易执行的选项。你只是什么都不做。许多计划确实有最低余额要求。如果您在分居时的余额低于最低余额,它可能会自动转存至计划指定受托人的 IRA,或直接分配给您。

在您离开后,不允许对您的旧计划进行进一步供款。这不会阻止您根据其资格要求为新雇主的计划做出贡献。开始一份新工作(或同时从事两份工作)时,可能会意外超出 IRS 的供款限额。这些限制适用于所有相同类型的计划。

确切了解当年早些时候为您的前雇主的计划供款的金额可以帮助您决定如何为新雇主的计划设置供款并保持在限额内。离职后可能发生的任何雇主供款,例如年度利润分享供款,也可以考虑在内。请注意,当前计划年度的雇主供款可能晚于雇主联邦纳税申报表的到期日,包括延期(想想明年 10 月)。

在此选项下,您将继续与计划发起人(通常是您的前雇主)及其选择的第三方(保管人、记录管理员、管理员等)打交道。如果您更改姓名、搬到新地址、结婚、离婚或想要更改您的计划受益人,最好更新它们。

如果您选择此选项,随着您的情况或计划本身的发展,定期重新审视该决定可能是值得的。随着公司的发展和缩小、易手甚至倒闭,他们的计划也经常发生变化。随着时间的推移,他们可能会取代受托人、保管人、记录保管人或计划规则,更不用说费用结构和投资选择了。

保持平衡可能是今天的最佳选择,但计划的不利变化或其他选项之一的改进可能会改变等式。

 

选项 3:滚动到另一个计划

如果您开始新工作(或已经有第二份工作),您的新雇主赞助退休储蓄计划,您有资格参与该计划,并且该计划接受转入,则三号门可能会打开。

即使允许转入,您也应该在决定之前比较费用、投资选择和计划规则。计划规则可能包括它们是否以及在什么情况下允许在服务中提款、展期、罗斯转换、困难分配或根据您的计划余额借款。

辅助福利也可能会影响规模。例如,一些计划包括免费投资教育、基本财务规划工具以及所有参与者均可使用的其他福利,无论账户余额如何。作为计划参与者,您在法律上有权获得有关这些功能的信息以及更多信息,因此不要因为要求计划发起人或管理员提供这些信息而感到难过。

要问自己的另一个问题是,您是否希望新雇主知道您积累了多少或多少。这对于中小型企业尤其重要。您可能不希望决定您的薪水、奖金或工作分配的人了解您的所有储蓄。

最后,请注意,退出旧计划是一条单行道。一旦您从旧计划中拿走资产,它们就无法收回。

 

选项 4:滚动到 IRA

几乎每家银行、经纪公司和咨询公司都存在将您的计划余额滚动到 IRA 的选项。这些服务涵盖从在线自主交易到提供白手套服务的全权委托顾问。凭借托管人、顾问和费用安排的无限组合以及最广泛的投资选择,可能有一个 IRA 可以满足您的需求。

尽管雇主赞助的计划通常会收取所有参与者的账户余额的固定百分比,而不管其规模大小,但大多数 IRA 提供商的费用表会随着余额的增加而下降。 IRA 费用可以协商,而计划费用通常不是。此外,许多顾问根据关系的总规模来收取费用。如果您已经拥有值得信赖的顾问的其他资产,您可以通过将所有投资整合到一家公司的保护伞下来实现价格突破。如果您已经支付顾问费用来帮助您管理计划内的投资,请权衡计划加上顾问的总成本与将其转换为该顾问的展期 IRA 的成本。

如果您仍在工作并积累退休储蓄,则 IRA 的一个可能优势是有机会从 IRA 之外支付任何管理费用。从应税账户支付这些费用或简单地写一张支票将消除 IRA 的费用拖累,从而最大限度地提高税收优惠增长。每一点都有帮助。

如果生活没有按计划进行,并且您想比预期更早地获得部分退休储蓄,则 IRA 可能比雇主计划提供更大的灵活性。税收和罚款可能仍然适用,但有了 IRA,决定权在您。计划可能要求您根据计划的定义证明您正在经历经济困难或跳过其他障碍。

在将资产从雇主计划中剥离之前,债权人保护是另一个需要考虑的问题。首先,债权人保护因计划类型而异,主要取决于计划是否符合 ERISA 资格,例如 401(k),或不符合条件,例如 457(b)。此外,IRA 展期后是否会出现任何债权人保护的问题取决于许多因素。答案取决于州法律,并且比简单的“是”或“否”更复杂。如果此问题对您很重要,您可以咨询在您居住、拥有财产和开展业务的司法管辖区特定领域具有该领域专业知识的律师。

 

费用和投资选择

IRA 费用可以采取多种形式。提供它的 IRA 提供商或顾问应该能够清楚地阐明如何计算费用、何时收取费用以及接受哪些付款方式。顾问也可能会帮助您将您的计划选项与他们的 IRA 选项进行比较。

雇主赞助的计划可能有管理费、平台费、投资费、个人服务费或其他费用。这些可能是每年、每季度、每月或每笔交易。一个好的第一步是搜索全年的“费用”或“费用”报表并列出清单。您也可以要求计划管理员解释其费用,然后将该解释与您的陈述进行比较,如果他们似乎不同意,则提出更多问题。

计划通常提供一些模型组合,例如保守的、温和的和激进的。有些还提供一套目标日期基金。即使是允许您设置自己的资产分配的自主计划,也往往仅限于计划受托人选择的一小部分基金。一般来说,计划越大,这些选项就越有可能成为费用率低的机构股票类别。

无论是计划还是 IRA,如果您投资于共同基金,您的总费用计算应包括任何销售负荷、赎回费用和持续管理费用比率。在零售 IRA 或计划的零售经纪窗口中,基金费用可能高于您计划菜单中的类似基金。一些顾问提供比您在零售平台上访问更便宜的股票类别。

如果您的计划设有经纪窗口,您几乎可以投资于任何零售投资。除了零售交易费用外,计划通常会收取进入经纪窗口的特权的费用。如果以这种方式购买共同基金,您的零售账户可能没有资格获得最便宜的股票类别。要将此选项与 IRA 进行比较,请将基准计划费用、额外经纪费用和零售基金费用相加。将其与您的 IRA 选项的费用和资金支出进行比较。同样,您正在采访的 IRA 提供商或顾问应该能够为您估算这些成本。

 

客户服务与沟通

与 IRA 相比,雇主计划更复杂,并且拥有更多关键参与者。其中包括计划发起人(通常是您的雇主)、计划受托人(通常是雇主的主要高管)、投资顾问、第三方管理员和托管人。当您想要某些东西时,景观可能会令人困惑且难以导航。 (准备好等待并填写一些表格!)

相比之下,IRA 所有者通常可以直接与托管人或单个受信任的顾问打交道,以满足所有需求。如果您进行了大量更改,或者您已退休并靠分配为生,则此因素可能很重要。

常规通信的质量和便利性因计划和 IRA 选项而异。特别是,报表或绩效报告中的频率和详细程度遍及整个地图。其他需要考虑的功能包括用于在线帐户访问的网站或移动应用程序、自动电话系统以及通过电话或亲自访问真人。

 

展期物流

如果您决定将余额转入新的雇主赞助计划或 IRA,那么完成交易的方式会对结果产生重大影响。有两种途径,直接(受托人对受托人)和间接(受托人对你对受托人)。直接几乎总是首选。

此详细信息可以对您的税款和由此产生的帐户余额产生有意义的影响。间接展期有时被称为 60 天展期,因为这是允许向接收受托人重新存入资金的时间。未能在 60 天内存入资金将导致整个余额被视为分配(参见上面的选项 1)。

即使正确执行了间接展期,最终仍有可能少于您在新账户中的全部余额。这是因为原始计划可能需要从您收到的支票中预扣税款。 IRS 规则允许您向新受托人存入最多完整的原始计划余额,但您必须在 60 天内从其他来源提出差额(预扣金额)。然后你就必须等到下一年的退税才能补充你的其他金库。

最后,请注意,如果您进行间接翻转,则必须等待整整十二个月,然后再进行另一次翻转。该时间间隔在第一次间接翻转完成后开始;它不是基于简单的日历年。此测试失败可能会导致整个第二个事件被视为分配,如果适用,需缴纳税款和罚款。

 

不仅仅是数学

上面的一些决策点很容易量化。费用、税收和罚款可以计算到一分钱。进行数学计算是值得的,但主观因素可能最终会影响您的决定。

例如,如果你离开的条件不好,或者人力资源部门是一个痛苦的官僚机构,那么坚持前雇主的计划可能是不可取的。一种计划可能有更便宜的资金,但资金选择更少或规则更严格。您可能更喜欢将几个旧计划合并到您当前雇主的计划中的简单方式,这样您就可以在一个地方管理所有这些。

做出完美的决定可能是不可能的,但仔细考虑您的选择是一个好的开始。

 

罗伯特·R·肖 是北卡罗来纳州夏洛特市的一名投资顾问。罗伯特为机构和富裕家庭创建量身定制的投资组合,以及实现持久财务成功的综合计划。 点击这里 了解更多关于罗伯特的信息以及他如何帮助您。

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